Conoce los umbrales de los donativos de la Ley Antilavado
Recientemente se dieron a conocer los montos o umbrales para el año 2022 para donativos en efectivo y en especie, nacionales e internacionales de la Ley Federal de la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita (LFPIORPI):
Primer Umbral: Identificación.- En este umbral, la Ley Antilavado nos requiere elaborar un expediente e identificar a nuestro donante, cuando éste, haya realizado un donativo en una sola exhibición igual o superior a $154,433.10 pesos mexicanos.
Segundo Umbral: Aviso.- En este caso, ademas de la elaboración del expediente antes mencionado, se deberá presentar un aviso en el cual se haga hincapié en que uno de sus donantes realizó un donativo igual o superior a $308,866.20 pesos mexicanos.
Dichos expedientes y avisos deberán ser entregados a la Unidad de Inteligencia Financiera del SAT a través de su sitio web.
Es importante señalar que en el caso del primer Umbral (identificación) la Donataria deberá monitorear durante 6 meses el expediente del donante identificado, por si se da el caso que este mismo, otorgue más donativos a lo largo de este plazo y que puedan actualizar el segundo Umbral y de ser así, cumplir con la obligación de presentar el Aviso correspondiente.
La Unidad de Medida y Actualización (UMA) es la referencia económica en pesos para determinar la cuantía del pago de las obligaciones y supuestos previstos en las leyes federales, de las entidades federativas, entre estas, la que concierne a la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita Ley Federal (LFPIORPI) así como en las disposiciones jurídicas que emanen de todas las anteriores. El fundamento se encuentra en el artículo 17 fracción XIII de la LFPIORPI.
INEGI: UMA del año 2022 = $ 96.22.