Una de las acciones que realiza la autoridad fiscal para asegurarse del cumplimiento de la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita y su regulación secundaria son las visitas de verificación, las cuales exigen que el Sujeto Obligado tenga a mano cierta información y documentación que ampare el cumplimiento de sus obligaciones.
Dichas obligaciones tienen que ver con la adecuada identificación del cliente, la elaboración y envío de avisos, la solicitud de información acerca del conocimiento del dueño beneficiario y con las restricciones de uso de efectivo y metales en ciertas operaciones.
En este sentido, queremos que sepas que:
- Para identificar al cliente es importante integrar de manera previa un expediente de identificación alineado a lo especificado en los Anexos de las Reglas de Carácter General de la Ley.
- Los avisos deben elaborarse y enviarse a más tardar el día 17 del mes siguiente a aquel en que se realizó la operación.
- La obligación de solicitar información del conocimiento del dueño beneficiario se da por hecho cuando por cada operación realizada con cada cliente el SO conserva la constancia firmada por el cliente donde expresa si tiene o no conocimiento del citado dueño beneficiario.
- De acuerdo con lo marcada por la ley solamente se pueden aceptar pagos en efectivo, divisas o moneda nacional cuando el monto a pagar no rebasa las siguientes equivalencias en UMA:
| Actividad | Límite en UMA* | Monto límite en MN** |
| Compraventa de inmuebles | 8,025 | $719,200.50 |
| Compraventa de vehículos, nuevos o usados, ya sean aéreos, marítimos o terrestres | 3,210 | $287,680.20 |
| Compraventa de relojes; joyería; metales preciosos y piedras preciosas, ya sea por pieza o por lote y de obras de arte | 3,210 | $287,680.20 |
| Adquisición de boletos que permita participar en juegos con apuesta, concursos o sorteos; así como la entrega a pago de premios por haber participado en dichos juegos con apuesta, concursos o sorteos | 3,210 | $287,680.20 |
| Servicios de blindaje | 3,210 | $287,680.20 |
| Compra venta de acciones o partes sociales | 3,210 | $287,680.20 |
| Arrendamiento de inmuebles, nuevos o usados | 3,210 | $287,680.20 |
Ahora que conoces lo anterior y tienes cómo comprobar/documentar que cumpliste en tiempo y forma con las disposiciones antes previstas, muy seguramente no tendrás de qué preocuparte y la visita de verificación solo será un procedimiento administrativo.
Por lo contrario, si careces de algún documento o cometiste alguna falta, omisión o error, es probable que te hagas acreedor a alguna sanción o multa. Por ejemplo, por cada aviso no enviado la multa es de 10 mil UMA; por fallas en la identificación del cliente, de 200 UMA; por avisos extemporáneos, 200 UMA; por cada incumplimiento relativo a la solicitud de información acerca del conocimiento del dueño beneficiario, 200 UMA; y por cada operación donde se excedió el límite del efectivo, 10 mil UMA.
Como puedes observar, es importante cumplir con la ley. Asesórate con consultores expertos y apóyate en un software de gestión especializado en la Ley Antilavado. Pregunta por Prevenet. Llama al (55) 52643146 o escribe a info@prevenet.com.mx. ¡Queremos ayudarte!